Het auditproces in Visionplanner uitgelegd: deel 5, afronding van de controle

In deze vijfdelige blogserie nemen we je stap voor stap mee door het auditproces in Visionplanner Audit. Na de voorbereidingsfase, de risicoanalyses en de balans- en gegevensgerichte controle komt alles samen in de laatste fase van het auditproces: de afronding. In de vijfde en laatste blog van deze serie bespreken we hoe je het bewijs en de bevindingen evalueert, de eindbespreking voert en hoe je tenslotte de controleverklaring opstelt en de controle netjes afsluit.

Stap 1: Evaluatie van het financieel overzicht

In de afrondingsfase richt je je eerst op de controlewerkzaamheden bij het proces van het opstellen van de financiële overzichten. De gegevensgerichte controles die de accountant uitvoert moeten volgens de COS 330.20 in dit proces in ieder geval omvatten:

• Het aansluiten of afstemmen van de financiële overzichten op de onderliggende administratie.
• Het onderzoeken van journaalposten van materieel belang en van andere aanpassingen die in de loop van het opstellen van de financiële overzichten zijn gemaakt.

In Visionplanner Audit hoef je niet zelf bij iedere opdracht opnieuw te bedenken welke werkzaamheden je moet uitvoeren. Het kennispaneel bevat standaardwerkzaamheden die je eenvoudig naar je dossier sleept.

De software stelt je ook de juiste evaluatievragen rondom journaalposten en presentatie. Hierdoor weet je zeker dat je niets over het hoofd ziet en blijf je compliant met wet- en regelgeving. Bijlagen ter onderbouwing van je antwoord voeg je simpel toe door ze in het formulier te slepen. Alles wordt direct opgeslagen in de SharePoint-omgeving van je kantoor.

Stap 2: Uitvoering van de afsluitende evaluatie

Na de controle van de financiële overzichten evalueer je de uitvoering van de opdracht. Je begint met een afsluitende cijferanalyse en beoordeelt of de cijfers logisch en consistent zijn. Hierbij evalueer je ook het oordeel van het management over de continuïteit van de onderneming. Als daar twijfels over zijn, signaleert de software dat je hiervoor een issue moet aanmaken in het dossier.

Daarna evalueer je het controlebewijs. Je kunt hier eventueel de materialiteit herzien als de omstandigheden daar aanleiding toe geven. Vervolgens concludeer je of er voldoende en geschikte controle-informatie is verkregen.

Je doorloopt tot slot ook alle significante issues die zijn aangemaakt in het dossier. Per issue geef je aan of het is opgelost. Zo helpt Visionplanner Audit je om te voorkomen dat er open eindjes achterblijven in het dossier.

Stap 3: Eindbespreking en vastlegging verklaring

De afronding van de controle is niet compleet zonder de eindbespreking met de klant. Visionplanner Audit helpt je ook hier: verplichte onderwerpen voor deze bespreking zijn opgenomen in het dossier. Als je aangeeft dat een onderwerp niet is besproken is, laat de software direct zien of dat volgens de richtlijnen wel verplicht is. Zo ben je zeker van een volledige bespreking.

Je voegt de ondertekende Letter of Representation (LOR) eenvoudig toe aan het dossier door het document in het formulier te slepen. In hetzelfde formulier zie je een overzicht van gecorrigeerde en niet-gecorrigeerde significante afwijkingen, zodat je hier goed onderbouwd je verklaring op kunt baseren.

Stap 4: Afwerkingsmemo en controleverklaring

De laatste stap in deze fase is gericht op het uitbrengen van de controleverklaring. In het afwerkingsmemo evalueer je eerst of er gebeurtenissen na balansdatum zijn geweest die een aanpassing van de jaarrekening vereisen. Vervolgens doe je een laatste check of het dossier compleet is. Hiervoor kun je gebruikmaken van een kantoorspecifieke checklist. Zo’n checklist kun je beschikbaar stellen in het Tools paneel in Visionplanner Audit. Je sleept de checklist vanuit dit paneel makkelijk en snel naar je dossier.

In het formulier voo r de controleverklaring zie je nog één keer alle relevante informatie bij elkaar: materialiteit, afwijkingen en niet-opgeloste issues. Zo heb je alles wat je nodig hebt om tot een goed onderbouwde verklaring te komen.

Na ondertekening door de controlerend accountant sluit de Audit Manager het dossier definitief af. Vanaf dat moment is het dossier niet meer aan te passen.

Ontdek Visionplanner Audit zelf!

Met deze laatste stap is de controle afgerond en ligt er een compleet, zorgvuldig opgebouwd dossier. Van de eerste risico-inschatting tot de eindverklaring: Visionplanner Audit begeleidt je bij elke stap, zodat je efficiënt, compliant en overzichtelijk kunt werken. Wil je het zelf ervaren? Vraag dan vrijblijvend een adviesgesprek aan met één van onze experts.

Interactieve demo

Via onderstaande button bekijk je dit onderdeel van het auditproces in een interactieve demo. Let op: deze demo is alleen beschikbaar op een desktop.

Lees hier onze andere blogs over het Audit proces:

Deel 1: Het auditproces in Visionplanner uitgelegd: deel 1, de voorbereiding

Deel 2: Het auditproces in Visionplanner uitgelegd: deel 2, risicoanalyse op organisatieniveau

Deel 3: Het auditproces in Visionplanner uitgelegd: deel 3, risicoanalyse op procesniveau

Deel 4: Het auditproces in Visionplanner uitgelegd: deel 4, balans- en gegevensgerichte controle